Das Transparenzregister ist die offizielle Plattform der Bundesrepublik Deutschland zur Offenlegung der wirtschaftlich Berechtigten hinter den Unternehmen. Es soll zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung beitragen. Es dient der sog. Know Your Customer (KYC) – Prüfung. Der Bundesanzeiger Verlag GmbH führt das Transparenzregister. Gesetzlich verankert ist es im Geldwäschegesetz (GWG).
Alle juristischen Personen des Privatrechts und eingetragene Personengesellschaften sind zur Hinterlegung ihrer wirtschaftlich Berechtigten im Transparenzregister (Anteilseigner) verpflichtet. Dies gilt unabhängig davon, ob sich die erforderliche Angaben bereits aus anderen öffentlichen Registern, wie z.B. dem Handelsregister ergeben. Als wirtschaftlich Berechtigter gilt jede natürliche Person, die unmittelbar oder mittelbar mehr als 25 % der Kapitalanteile oder Stimmrechte kontrolliert.
Diese Daten über die wirtschaftlich Berechtigten müssen gemäß §19 GwG veröffentlicht werden:
- Vor- und Nachname (sämtliche)
- Geburtsdatum
- Wohnort (Hauptwohnsitz)
- Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses
- Staatsangehörigkeiten (alle)
- Achtung: Änderungen sind dem Transparenzregister unverzüglich mitzuteilen!
Grundsätzlich ist das Transparenzregister öffentlich. Zur Einsicht berechtigt sind: Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz, bestimmte Behörden, insbesondere der Strafverfolgung und alle Mitgliedern der Öffentlichkeit (beschränkter Datensatz). Der Nachweis eines berechtigen Interesses ist nicht mehr erforderlich, lediglich ein Antrag.
Der Gesetzgeber hat Übergangsfristen zur Eintragung in das Transparenzregister geschaffen. Es gelten die folgenden Fristen:
| Wer? | Bis wann? |
| AG, SE, KGaA | 31.03.202 |
| GmbH, Partnerschaften, Genossenschaften, | 30.06.2022 |
| andere (v.a.Stiftungen, Vereine, eingetragene Personengesellschaften) | 31.12.2022 |
Sollten die o.g. Unternehmen bis zur vorgenannten Frist keine Eintragung vorgenommen haben, drohen Bußgelder. Einfache Verstöße werden mit bis zu 150.000 Euro geahndet. Für schwerwiegende, wiederholte oder systematische Verstöße drohen sogar bis zu 1.000.000 Euro Bußgeld. Die konkrete Höhe ist eine Ermessensentscheidung abhängig u.a. von Leichtfertigkeit/ Vorsatz und wirtschaftlichen Verhältnisse der Unternehmen.
